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<\/p>\n\u00ab\u00a0Une planification de la LPP\u00a0? Je suis satisfait de ma LPP. Alors je n’ai pas besoin d’une planification.\u00a0\u00bb Mais est-ce vraiment le cas\u00a0? Notre exp\u00e9rience quotidienne est souvent diff\u00e9rente, m\u00eame si la plupart des personnes vivant en Suisse n’ont jamais investi autant d’argent que dans la LPP.<\/p>\n
C’est pourquoi nous souhaitons montrer dans ce rapport en quoi consiste une planification compl\u00e8te de la LPP. Malheureusement, il faut d\u2019abord pr\u00e9ciser que la planification de la LPP est particuli\u00e8rement int\u00e9ressante pour les ind\u00e9pendants ou les propri\u00e9taires de soci\u00e9t\u00e9s de personnes morales. Dans le cas des salari\u00e9s, l’employeur d\u00e9cide de la LPP ce qui limite fortement les possibilit\u00e9s de planification. Toutefois, un bon concept d’achat est \u00e9galement payant dans ce domaine. De quoi s\u2019agit-il concr\u00e8tement\u00a0?<\/p>\n
L\u2019aspect le plus \u00e9vident dans la planification de la LPP est l\u2019interaction coordonn\u00e9e des primes d’\u00e9pargne annuelles \u00e0 verser et des achats annuels. Un taux d’\u00e9pargne annuel maximum de 25\u00a0% peut \u00eatre convenu, bien que de nombreuses fondations ne puissent pas offrir ce taux pour la totalit\u00e9 du salaire. Outre les possibilit\u00e9s d\u2019\u00e9conomie d’imp\u00f4t, un taux d’\u00e9pargne \u00e9lev\u00e9 offre l’avantage qu\u2019en cas d\u2019invalidit\u00e9 de la personne assur\u00e9e, ces cotisations continueront \u00e0 \u00eatre pay\u00e9es par la fondation jusqu’\u00e0 l’\u00e2ge normal de la retraite. En outre, le potentiel de rachat maximum d\u00e9pend directement de la prime d’\u00e9pargne annuelle. Ainsi, le potentiel de rachat augmentera si le taux d’\u00e9pargne est augment\u00e9. Une bonne planification permet de r\u00e9partir les rachats de mani\u00e8re \u00e0 ce qu’ils puissent \u00eatre utilis\u00e9s de mani\u00e8re optimale d’un point de vue fiscal.<\/p>\n
Afin de d\u00e9terminer les avantages n\u00e9cessaires en mati\u00e8re de risque, une analyse de pr\u00e9caution pr\u00e9alable est n\u00e9cessaire. Selon la fondation, les besoins peuvent \u00eatre couverts de mani\u00e8re plus ou moins personnalis\u00e9e.<\/p>\n
Comme les fonds de la LPP peuvent \u00eatre immobilis\u00e9s pendant tr\u00e8s longtemps, la qualit\u00e9 de la fondation LPP doit \u00eatre examin\u00e9e soigneusement. Les valeurs importantes sont le taux de couverture, le taux d’int\u00e9r\u00eat technique, le ratio cotisants\/retrait\u00e9s, le taux de conversion, la capacit\u00e9 de risque lors du choix du placement, etc.<\/p>\n
Ces chiffres cl\u00e9s donnent une indication de l’\u00e9tat actuel de la fondation. Il est \u00e9galement possible d\u2019estimer dans quelle mesure la fondation peut faire face \u00e0 l’\u00e9chec de la mise en \u0153uvre des r\u00e9formes n\u00e9cessaires (voir l\u2019excursus sur la redistribution).<\/p>\n
En principe, il existe d’innombrables fondations LPP. Mais quel est l’avantage d’une solution de LPP associative\u00a0? Les ind\u00e9pendants peuvent s\u2019assurer \u00e0 titre volontaire dans le cadre de la LPP. Vous avez trois options. Vous optez pour l\u2019institution suppl\u00e9tive, la solution LPP de votre personnel ou une solution associative. La premi\u00e8re option n’est pas particuli\u00e8rement attractive. En ce qui concerne le personnel, pour diff\u00e9rentes raisons, on ne souhaite g\u00e9n\u00e9ralement pas non plus s’assurer et donc seule la solution associative demeure. Mais attention, il existe l\u00e0 aussi d\u00e9j\u00e0 un vaste \u00e9ventail de fondations possibles.<\/p>\n
L’\u00e9ventail des fondations associatives s\u2019\u00e9tant \u00e9largi, il est d\u00e9sormais \u00e9galement possible de r\u00e9partir la pr\u00e9voyance vieillesse entre deux fondations. Cela pr\u00e9sente de nombreux avantages, notamment la prise en compte du principe de la diversification. En outre, avec deux fondations, il y a \u00e9galement une plus grande marge de man\u0153uvre pour la planification de la retraite que si l\u2019ensemble du capital est d\u00e9tenu par une seule fondation. Du fait qu\u2019un travailleur ind\u00e9pendant est assur\u00e9 \u00e0 titre volontaire, il peut en principe se retirer du plan de pr\u00e9voyance \u00e0 tout moment, bien entendu sous r\u00e9serve du respect des conditions de r\u00e9siliation de la fondation concern\u00e9e. Le capital peut ainsi \u00eatre simplement divis\u00e9 en pr\u00e9levant l’argent de la premi\u00e8re fondation au cours d\u2019une ann\u00e9e, puis en pr\u00e9levant l’argent de la deuxi\u00e8me fondation de pr\u00e9voyance l’ann\u00e9e de la retraite. Gr\u00e2ce \u00e0 des \u00e9tapes de retraite partielle, cela serait \u00e9galement possible avec une seule fondation, mais l’exp\u00e9rience a montr\u00e9 que cela n’est souvent pas si facile \u00e0 mettre en \u0153uvre dans la pratique, en particulier pour les travailleurs ind\u00e9pendants. En outre, certaines administrations fiscales cantonales ont tendance \u00e0 examiner de plus pr\u00e8s la retraite partielle.<\/p>\n
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La division de la LPP en une partie de base et une partie de gestion permet \u00e9galement d\u2019exercer une influence plus cibl\u00e9e sur les placements. \u00c0 partir d\u2019une masse salariale de g\u00e9n\u00e9ralement 129\u00a0060, la LPP peut \u00eatre investie directement en titres. Des strat\u00e9gies de placement avec jusqu’\u00e0 80\u00a0% d’actions sont possibles. Selon la constellation, une partie de l\u2019avoir LPP conserv\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 pr\u00e9sent peut \u00e9galement \u00eatre transf\u00e9r\u00e9e dans le plan pour cadres.<\/p>\n
Avant de prendre une telle d\u00e9cision d’investissement, une analyse bien fond\u00e9e de la capacit\u00e9 de risque et de la tol\u00e9rance au risque est toujours r\u00e9alis\u00e9e. Si cela est trop risqu\u00e9 pour vous, vous avez \u00e9galement la possibilit\u00e9 de choisir un plan pour cadres avec un mod\u00e8le \u00e0 int\u00e9r\u00eat fixe, similaire au plan de base.<\/p>\n
Sur le plan fiscal, les conjoints sont consid\u00e9r\u00e9s comme une seule entit\u00e9, mais ils sont trait\u00e9s en tant que personnes ind\u00e9pendantes en mati\u00e8re de pr\u00e9voyance. Cela signifie que, par exemple, si les d\u00e9lais de la LPP sont respect\u00e9s, ceux-ci ne s’appliquent qu’au partenaire concern\u00e9. Cela est particuli\u00e8rement utile avec le blocage du retrait de capital sur trois ans apr\u00e8s les achats. Le graphique suivant est destin\u00e9 \u00e0 illustrer cette interaction.<\/p>\n
![\"\"](\"https:\/\/www.rothgygax.ch\/wp-content\/uploads\/2020\/12\/BVG_ehepartner_FR.png\")
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Bien entendu, nous pourrions signaler de nombreuses autres possibilit\u00e9s d’optimisation plus importantes et plus int\u00e9ressantes. En conclusion, on peut dire que la planification de la LPP est tr\u00e8s complexe et qu’il n’est jamais trop t\u00f4t pour s’y attaquer. Les besoins des clients et donc les solutions sont tr\u00e8s individuelles. Comme d\u00e9j\u00e0 mentionn\u00e9 au d\u00e9but de l’article, la majeure partie de l’\u00e9pargne des Suisses se trouve dans la LPP et ne pas accorder suffisamment d\u2019attention \u00e0 ce type de placement serait une n\u00e9gligence grave.<\/p>\n
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Lorsqu\u2019un assur\u00e9 actif prend sa retraite et per\u00e7oit une pension de vieillesse, la fondation LPP doit r\u00e9server les fonds n\u00e9cessaires \u00e0 cette fin. Si l\u2019on suppose que l’assur\u00e9 a droit \u00e0 une pension d’une valeur en esp\u00e8ces de 500\u00a0000 CHF et que la perte de pension est de 12\u00a0%, il manque 60\u00a0000 CHF \u00e0 la Caisse pour cette retraite. \u00c9tant donn\u00e9 que la fondation appartient \u00e0 tous les membres et que les retrait\u00e9s existants b\u00e9n\u00e9ficient d’une garantie de pension, les assur\u00e9s actifs restants doivent d\u00e9sormais payer la diff\u00e9rence.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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