Les travailleurs ind\u00e9pendants ou les propri\u00e9taires de cabinet qui sont employ\u00e9s par leur propre SA ou S\u00e0rl disposent d\u2019une grande marge de man\u0153uvre en mati\u00e8re de pr\u00e9voyance professionnelle. En m\u00eame temps, l\u2019exp\u00e9rience acquise dans le domaine du conseil montre que ce potentiel n\u2019est souvent que partiellement exploit\u00e9. Nous en avons parl\u00e9 avec Sergio Kaufmann, membre de la direction de Roth Gygax & Partner AG. Il travaille depuis de nombreuses ann\u00e9es dans le domaine de la planification financi\u00e8re et de la pr\u00e9voyance et il nous donne un aper\u00e7u de son quotidien.<\/p>\n
Souvent, une solution de pr\u00e9voyance est mise en place une fois pour toutes, puis elle n\u2019est plus r\u00e9examin\u00e9e pendant des ann\u00e9es. Au cours de cette p\u00e9riode, les revenus, le patrimoine ou encore la situation fiscale peuvent \u00e9voluer. C\u2019est justement chez les propri\u00e9taires de cabinet que les revenus augmentent souvent de mani\u00e8re importante au fil des ans. Si le plan de pr\u00e9voyance n\u2019est pas adapt\u00e9, un important potentiel d\u2019optimisation reste inexploit\u00e9.<\/p>\n
On constate tr\u00e8s souvent que les r\u00e9gimes de pr\u00e9voyance ne sont pas pleinement utilis\u00e9s. Si de nombreux m\u00e9decins ont souscrit \u00e0 une caisse de retraite, leurs cotisations d\u2019\u00e9pargne sont toutefois nettement inf\u00e9rieures au maximum possible. Dans de nombreuses solutions, ces cotisations peuvent \u00eatre port\u00e9es jusqu’\u00e0 25\u00a0% du salaire assur\u00e9. Si ce potentiel n\u2019est pas exploit\u00e9, d\u2019importantes possibilit\u00e9s d\u2019\u00e9pargne fiscalement avantageuses restent inexploit\u00e9es, tant dans le cadre du processus d\u2019\u00e9pargne actuel que pour la mise en place ult\u00e9rieure d\u2019un potentiel de rachat.<\/p>\n
Les rachats sont certes effectu\u00e9s assez fr\u00e9quemment, mais ils ne sont pas toujours planifi\u00e9s de mani\u00e8re strat\u00e9gique. Une erreur courante consiste \u00e0 effectuer des rachats alors que le plan de pr\u00e9voyance n\u2019est pas encore maximis\u00e9. Si, par exemple, le salaire assur\u00e9 ou les cotisations d\u2019\u00e9pargne n\u2019atteignent pas le plafond maximum, le potentiel de rachat est \u00e9galement r\u00e9duit. Dans de tels cas, on passe \u00e0 c\u00f4t\u00e9 d\u2019un potentiel d\u2019optimisation fiscale.<\/p>\n
C\u2019est vrai, mais on oublie souvent un point important\u00a0: en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, les rachats ne sont pas couverts en cas d\u2019incapacit\u00e9 de travail. Si une personne est en incapacit\u00e9 de travail de longue dur\u00e9e, ces possibilit\u00e9s d\u2019\u00e9pargne disparaissent, ce qui peut entra\u00eener une lacune dans la pr\u00e9voyance vieillesse. Une planification rigoureuse doit donc permettre de v\u00e9rifier si ces risques peuvent \u00eatre couverts.<\/p>\n
L\u00e0 aussi, nous constatons r\u00e9guli\u00e8rement qu\u2019il est n\u00e9cessaire d\u2019agir. Les prestations d\u2019invalidit\u00e9 ou prestations aux survivants sont souvent d\u00e9termin\u00e9es une fois pour toutes et elles ne sont plus r\u00e9examin\u00e9es pendant des ann\u00e9es. Cependant, au fil du temps, les revenus, la situation familiale ou les obligations financi\u00e8res peuvent parfois changer de mani\u00e8re consid\u00e9rable. Les prestations de risque devraient donc \u00eatre r\u00e9examin\u00e9es r\u00e9guli\u00e8rement afin de s\u2019assurer qu\u2019elles sont vraiment suffisantes en cas d\u2019urgence. En m\u00eame temps, il faut \u00e9viter que des prestations dont on n\u2019a plus besoin restent couvertes par l\u2019assurance.<\/p>\n
Pas encore partout. C\u2019est pr\u00e9cis\u00e9ment pour les revenus \u00e9lev\u00e9s que les plans 1e offrent des possibilit\u00e9s int\u00e9ressantes, car la partie surobligatoire de la pr\u00e9voyance peut faire l\u2019objet d\u2019investissements personnalis\u00e9s. Nous constatons toutefois que cet instrument n\u2019est souvent pas v\u00e9rifi\u00e9. Dans ce contexte, il peut \u00eatre judicieux d\u2019opter pour une combinaison entre une solution LPP classique et une pr\u00e9voyance pour cadres avec un plan 1e, notamment pour les propri\u00e9taires de cabinet qui souhaitent d\u00e9finir eux-m\u00eames leur strat\u00e9gie de placement en mati\u00e8re de pr\u00e9voyance.<\/p>\n
Non, pas du tout. Ce n\u2019est qu\u2019un aspect parmi d\u2019autres. Dans les plans de type 1e, par exemple, il n\u2019y a pas non plus de redistribution entre les assur\u00e9s. De plus, les fondations ne constituent pas de r\u00e9serves auxquelles les assur\u00e9s n\u2019ont pas directement acc\u00e8s. L\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s revient aux assur\u00e9s, mais ils en assument \u00e9galement le risque de placement correspondant.<\/p>\n
Un tr\u00e8s grand r\u00f4le. Ces achats sont fiscalement attrayants, mais ils doivent \u00eatre planifi\u00e9s \u00e0 long terme. Ce qui est d\u00e9terminant, ce n\u2019est pas seulement le potentiel de rachat disponible, mais aussi le nombre d\u2019ann\u00e9es restant avant la retraite ainsi que la progression fiscale individuelle. Il est souvent judicieux d\u2019\u00e9taler ses achats sur plusieurs ann\u00e9es plut\u00f4t que de les effectuer en peu de temps.<\/p>\n
Tr\u00e8s souvent, cela est planifi\u00e9 trop tard. De nombreuses personnes ne se posent la question de savoir si elles souhaitent percevoir leur avoir de pr\u00e9voyance sous forme de capital ou de rente que peu avant leur d\u00e9part \u00e0 la retraite. Il est donc judicieux de clarifier cette question d\u00e8s le d\u00e9but. En fonction de votre situation patrimoniale, de votre charge fiscale et de vos objectifs personnels, il peut \u00eatre judicieux d\u2019opter pour une combinaison de versements en capital et de rente. Le fait d\u2019\u00e9taler les retraits de capital sur plusieurs ann\u00e9es peut \u00e9galement avoir des avantages fiscaux consid\u00e9rables.<\/p>\n
Le conjoint est souvent trop peu impliqu\u00e9 dans la planification. C\u2019est pr\u00e9cis\u00e9ment l\u00e0 que s\u2019ouvrent des possibilit\u00e9s de planification passionnantes. Si, par exemple, il est pr\u00e9vu que le conjoint per\u00e7oive une rente ult\u00e9rieurement, il peut \u00eatre judicieux que cette personne n\u2019utilise son potentiel de rachat que peu de temps avant son d\u00e9part \u00e0 la retraite. Une planification coordonn\u00e9e au sein du couple offre souvent des possibilit\u00e9s suppl\u00e9mentaires.<\/p>\n
La v\u00e9rification r\u00e9guli\u00e8re de la structure de pr\u00e9voyance. La pr\u00e9voyance professionnelle n\u2019est pas un syst\u00e8me statique. Les revenus, le patrimoine, le cadre fiscal et la situation familiale \u00e9voluent constamment. En v\u00e9rifiant r\u00e9guli\u00e8rement et en temps utile sa solution de pr\u00e9voyance et en assurant une planification strat\u00e9gique, l\u2019on peut non seulement optimiser sa fiscalit\u00e9, mais aussi renforcer consid\u00e9rablement sa s\u00e9curit\u00e9 financi\u00e8re pour la retraite.<\/p>\n
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