![\"\"](\"https:\/\/www.rothgygax.ch\/wp-content\/uploads\/2024\/10\/Grafik_S7_FR.jpg\")
<\/p>\nIl n\u2019y a gu\u00e8re de sujet financier qui soit plus souvent abord\u00e9 que la question de savoir si l\u2019argent de la caisse de retraite doit \u00eatre per\u00e7u sous forme de rente ou de capital. Nous avons abord\u00e9 ce sujet lors du vote de la r\u00e9forme des caisses de retraite et du d\u00e9bat qui en a r\u00e9sult\u00e9 relatif \u00e0 la baisse du taux de conversion.<\/p>\n
Pendant la phase d\u2019activit\u00e9 professionnelle, les salari\u00e9s et les ind\u00e9pendants \u00e9pargnent via la LPP un avoir de vieillesse destin\u00e9 \u00e0 couvrir les frais de subsistance habituels apr\u00e8s le d\u00e9part \u00e0 la retraite. Au moment de son d\u00e9part \u00e0 la retraite, la personne concern\u00e9e doit d\u00e9cider si elle souhaite percevoir l\u2019avoir LPP \u00e9pargn\u00e9 sous forme de rente, de capital unique ou d\u2019une forme mixte de rente et de capital.<\/p>\n
\u00c9tant donn\u00e9 qu\u2019il n\u2019y a pas de bon ou mauvais choix, cette question fait toujours l\u2019objet de discussions approfondies. La d\u00e9cision de chacun est individuelle et elle repose sur diff\u00e9rents points \u00e0 \u00e9valuer. Une d\u00e9cision est souvent motiv\u00e9e par des raisons fiscales, mais les pr\u00e9f\u00e9rences personnelles jouent \u00e9galement un r\u00f4le important et l\u2019esp\u00e9rance de vie individuelle peut \u00e9galement influencer la d\u00e9cision.<\/p>\n
Les avantages de la rente sont les mensualit\u00e9s garanties et l\u2019obligation de paiement \u00e0 vie de la caisse de retraite. Cela signifie qu\u2019au moment de la retraite, le montant de la rente qui sera vers\u00e9 jusqu\u2019\u00e0 la fin de la vie est clairement \u00e9tabli. Il existe n\u00e9anmoins des risques qu\u2019il ne faut pas sous-estimer. L\u2019un des risques est que l\u2019inflation ne soit pas compens\u00e9e dans la LPP. Certes le 1er pilier AVS adapte les rentes \u00e0 l\u2019inflation, mais ce n\u2019est pas le cas pour les rentes du 2e pilier. Ainsi, la valeur r\u00e9elle de la rente LPP peut diminuer progressivement au fil des ann\u00e9es, ce qui repr\u00e9sente un risque non n\u00e9gligeable en cas de budget serr\u00e9 ou d\u2019inflation \u00e9lev\u00e9e.<\/p>\n
Cependant, une rente a tendance \u00e0 \u00eatre privil\u00e9gi\u00e9e, surtout si le budget est serr\u00e9, car la s\u00e9curit\u00e9 de la rente garantie \u00e0 vie est tr\u00e8s \u00e9lev\u00e9e. Ce point est extr\u00eamement important si, en plus de la pension, il n\u2019y a pratiquement pas d\u2019autre patrimoine ou si le patrimoine est li\u00e9, par exemple, \u00e0 un appartement en copropri\u00e9t\u00e9. Une rente peut \u00e9galement \u00eatre avantageuse si le ou la partenaire est nettement plus jeune. En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, apr\u00e8s le d\u00e9c\u00e8s du b\u00e9n\u00e9ficiaire de la rente, seuls 60 % de la rente de vieillesse sont vers\u00e9s au partenaire de vie, mais \u00e0 vie. Selon la fondation, des r\u00e9ductions de rente sont possibles en cas de grandes diff\u00e9rences d\u2019\u00e2ge, c\u2019est pourquoi les r\u00e9glementations doivent \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9es individuellement.<\/p>\n
Si une personne est en mauvaise sant\u00e9 et peut donc supposer que son esp\u00e9rance de vie sera inf\u00e9rieure \u00e0 la moyenne, cela irait \u00e0 l\u2019encontre d\u2019une rente.<\/p>\n
La progression de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu signifie que les revenus les plus faibles sont plus l\u00e9g\u00e8rement impos\u00e9s que les revenus \u00e9lev\u00e9s. Par cons\u00e9quent, une rente est particuli\u00e8rement avantageuse si la charge fiscale est faible. Plus la charge fiscale est \u00e9lev\u00e9e, moins la rente est attrayante. Le montant de la charge varie selon le canton et la commune. Il est \u00e9galement important de savoir si, en plus de la rente, d\u2019autres revenus, tels que les revenus locatifs, la valeur locative imput\u00e9e, les dividendes, etc., augmentent le revenu imposable.<\/p>\n
Nous avons cr\u00e9\u00e9 un exemple de calcul simplifi\u00e9 (consultez le graphique).<\/p>\n
Un couple dispose d\u2019une rente AVS maximale, d\u2019une valeur locative imput\u00e9e de la maison individuelle dans laquelle il habite, de revenus locatifs provenant d\u2019un bien h\u00e9rit\u00e9 et il per\u00e7oit d\u00e9sormais \u00e9galement une rente LPP. Le revenu apr\u00e8s le d\u00e9part \u00e0 la retraite s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 187 100 CHF. Dans cet exemple, la charge fiscale sur la rente LPP de 54 000 CHF s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 39 %, soit 21 060 CHF.<\/p>\n
Le deuxi\u00e8me couple ne dispose ni de valeur locative imput\u00e9e ni de revenus locatifs provenant d\u2019un immeuble de placement. Dans cet exemple, la charge fiscale sur la rente LPP s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 23,5 % ou 12 690 CHF. La rente est donc bien plus int\u00e9ressante dans ce deuxi\u00e8me cas que dans le premier cas.<\/p>\n
Exemple: Couple, ville de Berne, \u00e0 la retraite<\/p>\n
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Pour simplifier, nous calculons \u00e0 quel \u00e2ge une personne r\u00e9cup\u00e8re son investissement apr\u00e8s imp\u00f4ts sous forme de rente. Dans notre exemple, une personne dispose d\u2019un million de francs dans sa caisse de retraite au moment de son d\u00e9part \u00e0 la retraite. Le taux de conversion s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 5,4 % et il en r\u00e9sulte la rente mentionn\u00e9e dans notre exemple de 54 000 CHF.<\/p>\n
Le calcul suivant peut d\u00e9sormais \u00eatre effectu\u00e9<\/p>\n
| <\/td>\n | Exemple 1<\/span><\/strong><\/td>\n| Exemple 2<\/span><\/strong><\/td>\n<\/tr>\n | Rente LPP<\/span><\/td>\n | 54 000<\/span><\/td>\n | 54 000<\/span><\/td>\n<\/tr>\n | Charge fiscale<\/span><\/td>\n | -21 060<\/span><\/td>\n | -12 690<\/span><\/td>\n<\/tr>\n | Rente LPP nette<\/span><\/td>\n | 32 940<\/span><\/td>\n | 41 310<\/span><\/td>\n<\/tr>\n | Retour sur investissement apr\u00e8s<\/span><\/td>\n | 30 ans<\/span><\/td>\n | 24 an<\/span><\/td>\n<\/tr>\n | \u00c2ge au seuil de rentabilit\u00e9<\/span><\/td>\n | 95 ans<\/span><\/td>\n | 89 ans<\/span><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n | Dans le premier exemple, il faut 30 ans pour que l\u2019argent investi dans la rente soit per\u00e7u apr\u00e8s imp\u00f4ts. Dans le deuxi\u00e8me exemple, \u00ab seulement \u00bb 24 ans. Mais m\u00eame dans ce deuxi\u00e8me exemple, le b\u00e9n\u00e9ficiaire de la rente doit vivre plus longtemps que ne le sugg\u00e8re l\u2019esp\u00e9rance de vie statistique.<\/p>\n Quand un versement du capital est-il judicieux?<\/h2>\nUn avantage peut \u00eatre que, lors du retrait en capital, l\u2019avoir n\u2019est plus soumis \u00e0 la loi LPP. Qui sait dans quelle mesure les futures r\u00e9formes auront une incidence sur la LPP et donc les rentes LPP? Alors que les ressources deviennent de plus en plus rares, il s\u2019agit certainement d\u2019un risque qui ne peut \u00eatre compl\u00e8tement ignor\u00e9.<\/p>\n Un point bien plus important en faveur du versement en capital est la pr\u00e9servation du capital pour la descendance. Avec une rente LPP, vous renoncez g\u00e9n\u00e9ralement au pouvoir de disposer de l\u2019avoir. En d\u2019autres termes, le jour de la d\u00e9cision de rente, vous d\u00e9pensez tous vos avoirs LPP et vous achetez le droit \u00e0 une rente. De nombreuses personnes ne sont pas conscientes de cette port\u00e9e. Lors du retrait du capital, l\u2019argent est conserv\u00e9 et transf\u00e9r\u00e9 vers votre propre patrimoine librement disponible. Le capital est certes continuellement consomm\u00e9, mais \u00e0 votre d\u00e9c\u00e8s, le patrimoine restant est \u00e0 la disposition de vos descendants sans restriction ni r\u00e9duction.<\/p>\n En r\u00e9sum\u00e9<\/h2>\n\u00c9tant donn\u00e9 que les deux options pr\u00e9sentent des avantages et des inconv\u00e9nients, nous recommandons souvent une combinaison de rente et de capital. La rente LPP est destin\u00e9e \u00e0 couvrir une partie des frais de subsistance. De nombreuses personnes sont heureuses de pouvoir disposer d\u2019un montant fixe chaque mois et de ne pas devoir constamment vider leur compte. En fonction de la charge fiscale, la rente LPP per\u00e7ue peut \u00eatre plus ou moins \u00e9lev\u00e9e. Nous vous recommandons de percevoir le reste sous forme de capital. Les frais de subsistance qui ne sont pas encore couverts peuvent d\u00e9sormais l\u2019\u00eatre gr\u00e2ce \u00e0 un plan de rente fiscalement avantageux. Ensuite, les fonds qui n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 planifi\u00e9s sont souvent investis \u00e0 des fin lucratifs, de mani\u00e8re \u00e0 conserver un certain capital, disponible pour des projets sp\u00e9cifiques ou souvent pour les descendants. Il faut toutefois noter que si vous avez possibilit\u00e9s financi\u00e8res limit\u00e9es et de faibles revenus, une rente est presque toujours recommand\u00e9e. La garantie du montant de la rente et la garantie des prestations \u00e0 vie sont clairement au premier plan dans ce cas.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Il n\u2019y a gu\u00e8re de sujet financier qui soit plus souvent abord\u00e9 que la question de savoir si l\u2019argent de la caisse de retraite doit \u00eatre per\u00e7u sous forme de…<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":10477,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[129,132,130,128],"tags":[],"class_list":["post-10511","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-lpp","category-planification-de-la-retraite","category-planification-financiere","category-prevoyance"],"acf":[],"yoast_head":"\n |