Il y a quelques semaines, le peuple suisse a vot\u00e9 en faveur d’une 13e rente de vieillesse AVS. Pour la premi\u00e8re fois dans l’histoire, une extension sociale a \u00e9t\u00e9 vot\u00e9e. Le calcul de la rente de vieillesse AVS est complexe et d\u00e9pend de diff\u00e9rents facteurs. Nous allons voir comment cela fonctionne exactement dans l’article suivant.<\/p>\n
Avant d’aborder le calcul de la rente \u00e0 proprement parler, il est int\u00e9ressant de se pencher bri\u00e8vement sur la proc\u00e9dure de financement. Dans notre concept des trois piliers, nous faisons une distinction fondamentale entre le syst\u00e8me dit de r\u00e9partition et le syst\u00e8me de capitalisation, le premier \u00e9tant appliqu\u00e9 \u00e0 l’AVS. Dans le syst\u00e8me de r\u00e9partition, les recettes sont directement utilis\u00e9es pour financer les prestations. Environ 73 % des recettes proviennent des assur\u00e9s actifs et des employeurs. Le reste des recettes provient des contributions de la Conf\u00e9d\u00e9ration ainsi que de la TVA. En revanche, dans le syst\u00e8me de capitalisation utilis\u00e9 par la LPP, un avoir propre \u00e0 chaque assur\u00e9 est constitu\u00e9. Pour simplifier, l\u2019on peut dire que dans la caisse de pension, chacun \u00e9pargne son propre argent, alors que dans l’AVS, ce sont les actifs qui financent les rentes des retrait\u00e9s.<\/p>\n
Pour mieux comprendre le calcul de la pension proprement dit, il faut pr\u00eater attention \u00e0 la notion de \u00ab compte individuel \u00bb (CI) qui peut pr\u00eater \u00e0 confusion. Sur ces comptes, les quelques 100 caisses de compensation enregistrent les revenus annuels des assur\u00e9s pour lesquels des cotisations sont vers\u00e9es. En outre, des bonifications pour t\u00e2ches \u00e9ducatives et pour t\u00e2ches d’assistance sont consign\u00e9es. Il n’y a donc pas d’\u00e9pargne sur le compte individuel, comme le laisse pourtant supposer le nom. Une personne peut \u00eatre affili\u00e9e \u00e0 plusieurs caisses de compensation et avoir ainsi plusieurs comptes individuels. Il n’est pas toujours facile de garder une vue d’ensemble. Pour cela, chaque assur\u00e9 a le droit de demander un extrait de son compte individuel afin de v\u00e9rifier l’exactitude et l’exhaustivit\u00e9 des donn\u00e9es. Pour ce faire, les assur\u00e9s s’adressent \u00e0 leur caisse de compensation ou commandent l’extrait sur le site Internet de l’AVS\/AI.<\/p>\n
Le nombre d’ann\u00e9es pendant lesquelles l’obligation de cotiser a \u00e9t\u00e9 remplie est \u00e9galement important pour le calcul de la rente. Pour obtenir une pension compl\u00e8te, il faut en principe 44 ann\u00e9es de cotisation. En r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, ils sont r\u00e9alis\u00e9s entre l’\u00e2ge de 20 ans r\u00e9volus et l’ann\u00e9e civile pr\u00e9c\u00e9dant l’\u00e2ge de la retraite. Les ann\u00e9es manquantes, qui se sont produites par exemple lors de s\u00e9jours prolong\u00e9s \u00e0 l’\u00e9tranger, ne peuvent \u00eatre combl\u00e9es que par les ann\u00e9es de jeunesse (entre 18 et 20 ans) ou l’ann\u00e9e de la retraite. L’obligation de cotisation des conjoints est remplie lorsque l’un des conjoints a pay\u00e9 au moins le double de la cotisation minimale au cours de l’ann\u00e9e civile correspondante.<\/p>\n
Outre l’obligation d\u2019une cotisation int\u00e9grale, le revenu annuel moyen d\u00e9terminant est calcul\u00e9 pour estimer les prestations. Pour ce faire, on calcule la moyenne des revenus de l’activit\u00e9 lucrative selon l’extrait du CI pour les ann\u00e9es de cotisation concern\u00e9es. En outre, des bonifications pour t\u00e2ches \u00e9ducatives destin\u00e9es \u00e0 la garde d’enfants jusqu’\u00e0 l’\u00e2ge de 16 ans et des bonifications pour t\u00e2ches d’assistance de parents n\u00e9cessitant des soins sont prises en compte. Pour les couples mari\u00e9s, il faut en outre tenir compte du splitting. Les revenus r\u00e9alis\u00e9s pendant la dur\u00e9e du mariage sont r\u00e9partis \u00e9quitablement entre chaque conjoint en les divisant par deux. Le splitting n’est toutefois effectu\u00e9 qu\u2019en cas de divorce ou lorsque les deux conjoints ont atteint l’\u00e2ge de r\u00e9f\u00e9rence, c’est-\u00e0-dire lorsque la deuxi\u00e8me pension de vieillesse est vers\u00e9e.<\/p>\n
Une fois que l’on a calcul\u00e9 le revenu moyen et que l’on conna\u00eet le nombre d’ann\u00e9es de cotisation, on peut voir le montant de la rente sur l’\u00e9chelle des rentes. Pour les personnes ayant une dur\u00e9e de cotisation compl\u00e8te, l’\u00e9chelle 44 (pour 44 ann\u00e9es de cotisation) s’applique. En l’absence d’ann\u00e9es de cotisation, d’autres \u00e9chelles sont appliqu\u00e9es (\u00e9chelle 43 pour 43 ann\u00e9es de cotisation, etc.). Jusqu’\u00e0 un revenu annuel moyen de 14 700 CHF, les retrait\u00e9s re\u00e7oivent la rente minimale de 1 225 CHF par mois. \u00c0 partir d’un revenu de 88 200 CHF, on atteint la rente maximale de 2 450 CHF, ce qui correspond au double de la rente minimale.<\/p>\n
Pour les conjoints, il convient de tenir compte non seulement du splitting d\u00e9crit ci-dessus, mais aussi du plafonnement des rentes. Les deux conjoints ne peuvent recevoir ensemble plus de 150 % de la rente maximale, ce qui correspond actuellement \u00e0 3 675 CHF. Chaque conjoint re\u00e7oit s\u00e9par\u00e9ment sa propre rente, les deux rentes individuelles \u00e9tant r\u00e9duites proportionnellement afin de ne pas d\u00e9passer le maximum pr\u00e9vu pour les conjoints.<\/p>\n
Le moment \u00e0 partir duquel une rente de vieillesse AVS est per\u00e7ue est \u00e9galement important pour le calcul de la rente. Actuellement, l’\u00e2ge de r\u00e9f\u00e9rence est de 65 ans pour les hommes et de 64 \u00e0 65 ans pour les femmes, selon l’ann\u00e9e de naissance. Le droit \u00e0 la 1re rente de vieillesse AVS s\u2019applique \u00e0 partir du 1er jour du mois suivant celui o\u00f9 l’\u00e2ge de r\u00e9f\u00e9rence est atteint. Chaque assur\u00e9 peut choisir d’anticiper sa pension de vieillesse jusqu’\u00e0 deux ans, ce qui r\u00e9duit le montant de la pension d’un pourcentage \u00e0 vie. L’inverse est \u00e9galement possible et la pension peut m\u00eame \u00eatre diff\u00e9r\u00e9e de 5 ans maximum apr\u00e8s l’\u00e2ge de r\u00e9f\u00e9rence, dans ce cas bien s\u00fbr moyennant un suppl\u00e9ment correspondant.<\/p>\n
Le calcul de la rente de vieillesse AVS est une science en soi. Il d\u00e9pend de nombreux facteurs diff\u00e9rents. En outre, pour les assur\u00e9s qui souhaitent b\u00e9n\u00e9ficier d’une rente anticip\u00e9e ou d\u2019un report de la rente, diff\u00e9rentes possibilit\u00e9s de planification sont disponibles. Nous vous aidons dans votre planification financi\u00e8re et de retraite et calculons vos prestations personnelles. Dans ce contexte, il est essentiel de recenser, en plus de la rente AVS, tous les autres droits issus de la caisse de pension, du 3e pilier et de la fortune priv\u00e9e et d’obtenir une vue d’ensemble. Il est ainsi possible de d\u00e9finir et de mettre en \u0153uvre une strat\u00e9gie optimale pour la troisi\u00e8me \u00e9tape de la vie.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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