![\"\"](\"https:\/\/www.rothgygax.ch\/wp-content\/uploads\/2023\/11\/Steuertabelle_FR.jpg\")
<\/p>\nLa pr\u00e9voyance vieillesse personnelle et la couverture des risques sont tr\u00e8s importantes. Elles sont si importantes que l\u2019\u00c9tat pr\u00e9voit diff\u00e9rents privil\u00e8ges fiscaux pour les promouvoir. Nous avons demand\u00e9 \u00e0 Roger Ledermann, expert en planification financi\u00e8re chez Roth Gygax & Partner AG, quelles \u00e9taient les possibilit\u00e9s d’am\u00e9liorer sa propre situation fiscale.<\/p>\n
L’\u00c9tat a int\u00e9r\u00eat \u00e0 ce que ses citoyens prennent leurs responsabilit\u00e9s en mati\u00e8re de pr\u00e9voyance vieillesse et de pr\u00e9vention des risques. C’est pourquoi l’\u00c9tat accorde, en respectant certaines directives, des d\u00e9ductions fiscales attractives pour les cotisations \u00e0 la pr\u00e9voyance professionnelle (LPP) et \u00e0 la pr\u00e9voyance priv\u00e9e (pilier 3a).<\/p>\n
En ce qui concerne les salari\u00e9s, vous avez raison. \u00c0 partir d’un revenu annuel de 22\u00a0050\u00a0CHF, les salari\u00e9s sont obligatoirement assur\u00e9s aupr\u00e8s d’une caisse de retraite. Les cotisations sont financ\u00e9es au moins pour moiti\u00e9 par l’employeur et par le salari\u00e9 par le biais de retenues sur salaire. Ces cotisations ne sont pas incluses dans le salaire net figurant sur le bulletin de salaire et sont donc exon\u00e9r\u00e9es d\u2019imp\u00f4ts.<\/p>\n
Les ind\u00e9pendants ne sont pas obligatoirement assur\u00e9s aupr\u00e8s de la LPP, mais peuvent adh\u00e9rer de mani\u00e8re volontaire \u00e0 une caisse de retraite. Il y a l\u00e0 une grande marge de man\u0153uvre. Il est possible de d\u00e9finir quelle partie du salaire est assur\u00e9e. Il est \u00e9galement possible de choisir le montant des prestations de risque et des bonifications de vieillesse.<\/p>\n
N’oubliez pas, par ailleurs, que les salari\u00e9s tout comme les ind\u00e9pendants disposent souvent d\u2019un potentiel de rachat et que les rachats peuvent \u00e9galement \u00eatre d\u00e9duits du revenu imposable.<\/p>\n
Le potentiel de rachat r\u00e9sulte de l’avoir d’\u00e9pargne maximal qu’une personne peut atteindre si elle a \u00e9t\u00e9 assur\u00e9e depuis le d\u00e9but (en g\u00e9n\u00e9ral \u00e0 l’\u00e2ge de 25\u00a0ans) avec son salaire actuel et qu’elle a pay\u00e9 ses cotisations. L\u2019\u00e9pargne effective est souvent inf\u00e9rieure, la diff\u00e9rence \u00e9tant appel\u00e9e potentiel de rachat. Vous trouverez g\u00e9n\u00e9ralement cette valeur sur votre certificat de pr\u00e9voyance.<\/p>\n
Un rachat est un paiement volontaire ayant pour but de combler cette lacune. Avant de proc\u00e9der \u00e0 un rachat, il faut prendre en compte diff\u00e9rents points.<\/p>\n
D\u2019une part, un rachat n\u2019est possible que tant qu\u2019il existe un potentiel de rachat. Les avoirs de libre passage d’autres fondations doivent \u00eatre d\u00e9duites du potentiel de rachat d\u00e9crit pr\u00e9c\u00e9demment et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, il faut tenir compte des avoirs du pilier 3a.<\/p>\n
Un rachat doit \u00e9galement \u00eatre coordonn\u00e9 avec un versement de capital. Dans les trois ans qui suivent un rachat, l’avoir de pr\u00e9voyance ne peut pas \u00eatre retir\u00e9 sous forme de capital, car sinon les effets fiscaux seront \u00e0 nouveau compens\u00e9s.<\/p>\n
En outre, les versements anticip\u00e9s pour l\u2019accession \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9 doivent \u00eatre rembours\u00e9s avant un rachat. Comme vous pouvez le constater, il y a beaucoup de choses \u00e0 prendre en compte, c’est pourquoi nous vous recommandons de contacter votre conseiller finances et pr\u00e9voyance avant de proc\u00e9der \u00e0 un rachat. De plus, les caisses de retraite exigent aujourd’hui en g\u00e9n\u00e9ral un formulaire qui doit \u00eatre remis avant le versement.<\/p>\n
Dans le concept suisse des 3 piliers, le 3e pilier fait r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 la pr\u00e9voyance individuelle priv\u00e9e. Elle est divis\u00e9e en pr\u00e9voyance libre et pr\u00e9voyance li\u00e9e, \u00e9galement appel\u00e9e pilier 3a. Toutes les personnes dont le revenu est soumis \u00e0 l’AVS peuvent verser des cotisations au pilier 3a qui peuvent \u00eatre d\u00e9duites de leur revenu imposable. Vous pouvez voir notre exemple de calcul dans l\u2019encadr\u00e9. Pour les assur\u00e9s LPP, la cotisation annuelle maximale s’\u00e9l\u00e8ve \u00e0 7\u00a0056\u00a0CHF et pour les personnes non-assur\u00e9es LPP, elle s’\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20\u00a0% du revenu soumis \u00e0 l’AVS, plafonn\u00e9e \u00e0 un maximum de 35\u00a0280\u00a0CHF.<\/p>\n
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Je ne qualifierais pas vraiment cela d’inconv\u00e9nient, mais les possibilit\u00e9s de chacun sont limit\u00e9es dans la pr\u00e9voyance li\u00e9e. Ainsi, l\u2019avoir ne peut \u00eatre retir\u00e9 \u00e0 nouveau que sous certaines conditions. Cela inclut l’atteinte de l’\u00e2ge de la retraite ou 5\u00a0ans avant, l\u2019acquisition d’un bien immobilier \u00e0 usage personnel, la cr\u00e9ation d’une activit\u00e9 ind\u00e9pendante ou le d\u00e9part d\u00e9finitif de Suisse. En cas de d\u00e9c\u00e8s, les avoirs du pilier 3a ne sont pas pris en compte dans la masse successorale et sont r\u00e9partis selon un ordre de priorit\u00e9 distinct, sur lequel on ne peut exercer qu\u2019une influence partielle.<\/p>\n
La pr\u00e9voyance li\u00e9e est propos\u00e9e aussi bien par les banques que par les assureurs. De plus, tout est possible et cela va d\u2019une solution de compte d’\u00e9pargne \u00e0 une strat\u00e9gie d\u2019investissement en actions. En fonction des souhaits et des besoins de chacun, nous trouvons ainsi la solution adapt\u00e9e \u00e0 chaque client.<\/p>\n
Je suis tout \u00e0 fait d’accord avec vous. La perception d\u2019une rente vieillesse LPP doit \u00eatre impos\u00e9e \u00e0 100\u00a0% dans le revenu. Le fait que cela soit fiscalement attractif d\u00e9pend de diff\u00e9rents facteurs, tels que le bar\u00e8me fiscal du canton concern\u00e9 ou les autres revenus imposables. La situation est diff\u00e9rente en ce qui concerne les retraits de capital, qu\u2019il s\u2019agisse de la LPP ou du pilier 3a. Ceux-ci sont soumis \u00e0 un imp\u00f4t distinct et sont donc impos\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment des autres revenus. Les cantons appliquent des bar\u00e8mes fiscaux distincts qui repr\u00e9sentent environ un cinqui\u00e8me de l’imp\u00f4t sur le revenu. Il est important de noter que tous les retraits de capital de la LPP et du pilier 3a sont additionn\u00e9s au cours d’une m\u00eame ann\u00e9e fiscale, ce dont il faut tenir compte dans une planification financi\u00e8re.<\/p>\n
Avec le retrait de capital, la boucle de l\u2019optimisation fiscale est ferm\u00e9e. Par exemple, avec une planification et une pr\u00e9paration \u00e0 long terme, les avoirs de la caisse de retraite de l’\u00e9pouse et de l\u2019\u00e9poux peuvent \u00eatre retir\u00e9s au cours de deux ann\u00e9es civiles diff\u00e9rentes. Ou encore l\u2019avoir est retir\u00e9 au moyen d\u2019\u00e9chelonnements de la retraite partielle. Plusieurs \u00ab\u00a0pots de pr\u00e9voyance\u00a0\u00bb sont \u00e9galement possibles dans le pilier 3a et peuvent ensuite \u00eatre retir\u00e9s ind\u00e9pendamment.<\/p>\n
N\u2019h\u00e9sitez pas \u00e0 demander des conseils complets d\u00e8s le d\u00e9but. Nos conseillers sont \u00e0 votre disposition pour vous assister personnellement sur place dans toute la Suisse.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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